Med et nyt år følger også nye takster – opdatering af takster for bo- og gaveafgifter mv.

Vi har opdateret vores skabeloner, så de indeholder de nye 2025 satser for bo- og gaveafgifter mv.

Afgiftsfrie gaver

Du kan i 2025 give afgiftsfrie gaver op til 76.900 kr. til nære familiemedlemmer. Denne gruppe inkluderer børn, stedbørn, børnebørn, forældre, bedsteforældre, stedforældre samt personer, du har delt bopæl med i mindst to år.

For svigerbørn er grænsen lavere; her kan du give op til 26.900 kr. afgiftsfrit.

Disse beløbsgrænser gælder pr. gavegiver og pr. modtager, hvilket betyder, at begge forældre kan give op til 76.900 kr. hver til samme barn uden afgift.

Gaveafgift

Hvis en gave overstiger de nævnte afgiftsfrie beløb, skal modtageren betale gaveafgift af det overskydende beløb.

For nære familiemedlemmer er afgiften 15 %, mens den for bedsteforældre og stedforældre er 36,25 %.

Gaver til personer uden for den nære familie beskattes som almindelig indkomst, hvilket kan medføre en højere skattesats.

Husk, at der fra januar 2027 kommer nye afgiftsregler søskende imellem.

Arveforskud

Reglerne for arveforskud følger samme beløbsgrænser som gaver.

Det betyder, at du kan give et arveforskud på op til 76.900 kr. til nære familiemedlemmer uden afgift.

Det er vigtigt at bemærke, at arveforskud modregnes i den endelige arv, når boet skiftes.

Boafgift

Ved arv er der et bundfradrag, som er det beløb, der ikke skal betales boafgift af. Dette beløb udgjorde i 2024 333.100 kr.  Beløbet er reguleret i 2025 til 346.000 kr.

Arv, der overstiger dette beløb, pålægges en boafgift på 15 % for nære familiemedlemmer.

For øvrige arvinger tillægges en yderligere afgift på 25 %, hvilket samlet set kan udgøre en betydelig del af arven.

Husk også…

Indberetning af afgiftspligtige gaver

Hvis du giver en gave, der overstiger de afgiftsfrie beløb, skal dette indberettes til Skattestyrelsen senest 1. maj året efter, at gaven er givet.

Afgiften skal betales samtidig med indberetningen.

Dokumentation

Gives der en gave, anbefales det at der oprettes et gavebrev som dokumentation for gaven, især hvis der knyttes særlige betingelser til gaven, såsom et særeje eller en båndlæggelse.

Det er vigtigt at holde sig opdateret om disse regler og eventuelle ændringer for at sikre korrekt håndtering af gaver og arv i overensstemmelse med gældende lovgivning. Vi har hos Dokumenter.dk opdateret vores skabeloner.